세무·세법 인사이트

배우자나 부모에게 증여받은 부동산을 10년 안에 팔면 증여자가 산 값으로 양도세를 계산합니다. 증여세와 취득세를 필요경비로 빼 주는지, 두 방식 비교 계산은 어떻게 하는지 사례로 설명합니다.

가족에게 집이나 땅을 시세보다 싸게 팔면 양도가액은 시가로 다시 계산되고, 산 사람에게는 증여세가 따로 나올 수 있습니다. 시가 5%·3억 원 기준과 30% 기준을 계산 예시로 풀었습니다.

층을 올려 증축한 건물을 팔 때는 기존 부분과 증축 부분의 양도차익·장기보유특별공제를 따로 계산합니다. 85㎡ 초과 증축 후 5년 안에 팔면서 환산가액으로 신고하면 붙는 5% 가산세를 예시로 설명합니다.

상속받은 부동산을 팔 때 취득가액은 상속개시일 평가액이고, 세무서 결정가액이 있으면 그 금액을 씁니다. 실제 비용 공제와 장기보유특별공제 기산일을 가상 사례 계산으로 쉽게 풀었습니다.

매매계약 특약으로 잔금 전에 집을 상가로 바꾼 경우와 미리 상가로 바꿔 판 경우의 장기보유특별공제를 비교합니다. 표1·표2 공제율, 상가를 주택으로 바꾼 경우의 계산법, 18억 원 단독주택 계산 예시를 담았습니다.

수용된 토지의 계약서가 없을 때 환산취득가액으로 양도세를 계산하는 방법을 사례로 설명합니다. 보상금 받은 날 공시지가 대신 보상금 계산의 바탕이 된 공시지가를 쓰는 기준시가 특례와 양도시기를 정리했습니다.

겸용주택이나 토지·건물을 한꺼번에 팔 때 양도가액은 어떻게 나눌까요. 계약서 금액이 기준시가 안분액과 30% 이상 차이 나면 법정 기준으로 다시 계산합니다. 9억 원 사례로 따져 봅니다.

매수인이 철거 조건으로 상가를 살 때 계약서 건물값을 0원으로 적어도 될까요? 땅·건물 가액 안분, 30% 기준과 철거 예외, 양도차익 비교 예시로 양도세와 부가세를 쉽게 정리했습니다.

상가를 팔며 받은 부가세는 양도가액에 넣지 않고, 국민주택 규모를 넘는 분양 주택의 부가세는 취득가액에 더할 수 있습니다. 포괄양수도, 간이과세자, 대신 낸 부가세 처리와 계산 예시를 정리했습니다.

매수인이 약정에 따라 양도세를 대신 내면 그 세금은 양도가액에 더해 신고합니다. 약정 없이 내주면 증여로 볼 수 있고, 매수인이 나중에 팔 때는 대납액을 취득가액에 더합니다. 4억 원 토지 사례로 계산해 봤습니다.

부동산을 팔 때 변호사 소송비용을 양도세 필요경비로 뺄 수 있을까요? 사해행위 취소소송 화해금은 인정되고 명도소송비는 빠지는 이유를 가상 사례와 양도차익 계산으로 쉽게 풀었습니다.

1985년 1월 1일 전에 취득하거나 상속받은 땅을 팔 때, 계약서가 없어도 환산취득가액과 개산공제로 필요경비를 계산하는 방법을 사례와 숫자로 쉽게 설명합니다.