세무·세법 인사이트

부모 건물을 싸게 빌려 쓰면 월세를 실제로 내고 있어도 적정 임대료의 70%에 못 미치는 순간 차액 전부가 증여입니다. 상속세 및 증여세법 42조의 30% 문턱과 부동산가액 2% 산식, 무상 담보제공 1천만원 기준을 24억원 공장 저가임대 사례로 5년치 끝까지 계산했습니다.

전환사채는 인수할 때와 주식으로 바꿀 때 두 번 걸러지고, 전환 단계에서 과세되는 것은 받은 주식 전부가 아니라 지분비율대로 배정받을 수 있었던 몫을 넘긴 부분뿐입니다. 상속세 및 증여세법 40조의 과세 대상 주식수 산정, 이자손실분 안분, 3천만원 공제를 10억원 전환사채 사례로 끝까지 계산했습니다.

주식의 포괄적 교환·사업 양수도·법인의 조직 변경으로 지분이나 그 값이 달라지면 현금이 오가지 않아도 증여세가 붙습니다. 상속세 및 증여세법 42조의2의 평가차액 계산과 '30%와 3억원 중 적은 쪽' 기준금액을 1대1 주식교환 사례로 끝까지 계산했습니다.

부동산을 법인에 현물출자하고 주식을 받을 때 발행가액을 시가보다 낮게 정하면 출자한 사람에게 증여세가 붙습니다. 상속세 및 증여세법 39조의3의 저가·고가 인수 구분과 특수관계·기준금액 차이를 12억원 상가건물 현물출자 사례로 끝까지 계산했습니다.

법인이 신주를 시가보다 싸게 발행하고 주주가 실권하면, 그 실권주를 재배정했는지 실권처리했는지에 따라 증여세가 달라집니다. 상속세 및 증여세법 39조 가목·나목의 계산식 차이와 30%·3억원 기준을 비상장 유상증자 사례로 끝까지 계산했습니다.

부모에게 집 살 돈을 빌릴 때 이자를 얼마나 내야 증여세가 안 나올까요? 아낀 이자 1년 1천만 원 기준, 3억 차입 이자율별 계산표, 차용증과 상환에서 조심할 점을 쉽게 정리했어요.

대표가 회사에 넣어 둔 가수금은 상속재산이 되고, 출처가 불분명하면 매출누락으로 의심받습니다. 돌려받기·출자전환·채권포기 세 가지 정리 방법과 법인세, 다른 주주 증여세 확인 포인트를 가상 사례로 설명합니다.

자본금이 사업 규모보다 큰 법인이라면, 액면가로 균등감자를 하고 대표가 받을 감자대가를 가지급금과 상계해 정리할 수 있습니다. 의제배당 요건, 증여세를 피하려면 지켜야 할 균등감자 원칙, 상법 절차를 가상 사례 계산으로 정리했습니다.

소득 없는 20대의 32억 아파트 취득, 본인 법인을 거친 가장매매로 받은 1세대 1주택 비과세. 국세청이 단서로 본 자금 흐름과 증여세·양도세 과세 논리, 안전한 자금 마련 점검표를 정리했습니다.

부모님이 해외에 사는 비거주자라면 상속세는 국내 재산에만 붙지만 공제는 기초공제 2억 원뿐입니다. 임대보증금으로 세금이 달라지는 계산과 해외 자녀 증여세 대납 기준을 쉽게 정리했습니다.

이혼 위자료와 재산분할에는 원칙적으로 증여세가 없지만, 부동산으로 위자료를 주면 양도세가 생길 수 있어요. 사실혼 배우자는 배우자공제를 받을 수 없으니 미리 준비가 필요해요.

양도세·증여세를 내지 않고 현금·금괴를 숨긴 체납자를 국세청이 어떻게 찾았는지 정리했습니다. 실거주지 확인, 수색 근거 조문, 체납을 피하는 점검표까지 함께 담았습니다.